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澳门威尼斯国际印发蚌山区本级2018年度财政预算执行和其他财政收支审计工作方案的通知
作者: | 信息来源:蚌山区 | 发布日期:2019-04-30 16:52       

各乡政府、街道办事处,区政府各部门、各直属单位:

《蚌山区本级2018年度财政预算执行和其他财政收支审计工作方案》已经区政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

                           2019年4月12日


蚌山区本级2018年度财政预算执行和

其他财政收支审计工作方案

 

为认真履行审计职能,切实做好2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计,依据《中华人民共和国审计法》《国家审计准则》和省、市有关审计工作会议精神,制定本工作方案。

一、工作目标

深入贯彻党的十九大精神,紧紧围绕区委、区政府中心工作,以财政预算管理审计为主线,以部门预算执行、专项资金审计为支撑,在总体把握区本级财政预算执行情况的基础上,客观评价本级财政在贯彻落实中央政策和市、区重大决策部署,发挥财政预算管理职能等方面所取得的成效,揭示政策措施执行和财政预算管理中存在的突出问题,促进公共资金安全高效合规使用,促进财政预算执行,更好地服务于我区经济社会发展的需要。

二、审计范围和对象

(一)区财政局组织2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计。

(二)2018年度区经发委、区文广旅游局、纬二路街道预算执行情况审计。

(三)2018年度蚌山区“一卡通”惠农补贴专项审计调查。

(四)2018年度蚌山区“四好农村路”建设专项审计调查。

对以上项目的审计(调查),相关重要情况和事项可以追溯其他年度或延伸审计(调查)有关单位。

三、审计重点内容

(一)区财政局组织2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计

1.预算执行工作成效。检查政府预算体系建设情况、公共财政预算的编制和执行情况、专项资金分配管理情况、财政收支的总体规模和结构、预算执行进度、资金实际支付情况、管理绩效等情况。

2.预算的编制、批复、调整情况。审查预算的编制、批复、调整和下达是否合法、合规,部门预算是否及时批复,预算的下达是否及时,预算的调整是否符合相关程序及规定。

3.收入、支出预算执行情况。检查全部政府收入是否纳入预算管理,审查财政支出是否真实、合规,关注支出方向、内容、规模和结构,加强对民生资金和项目的审计,重点监督检查政策执行、资金使用、项目实施、效益效果等情况。

4.专项资金管理情况。检查专项资金的安排、拨付及管理使用情况。抽查部分项目,延伸调查项目单位,揭示项目安排、预算管理、资金监管及资金使用效果等方面存在的突出问题,分析原因并提出改进意见和建议。

5.财政管理情况。重点检查财政预决算公开、预算绩效管理、政府采购、政府购买服务、国库集中支付、财政存量资金等方面管理情况。

(二)部门(单位)预算执行情况审计

1.部门(单位)预算编制情况。审查预算编制是否真实、完整,有无虚编、多编支出。是否按照财政部门的要求编制本部门预算。年度执行中追加预算的合规性、合理性,是否按追加预算的用途使用资金。

2.收入、支出及结余管理情况。审查各单位非税收入是否全部纳入部门预算管理。检查各项支出是否严格按照预算进行,是否真实合法,专项资金管理使用是否按计划和规定用途使用。关注资金结余结转是否真实,有无隐瞒结余、转移财政资金等问题。

3.政府采购情况。关注部门当年政府采购是否如实编制了政府采购预算,是否存在超预算安排或无预算安排问题,是否存在固定资产及大宗物品自行采购的问题,固定资产核算和管理是否规范。

4.公务支出和公款消费情况。结合部门预算执行审计,重点审查公务支出预算管理情况、会议和培训管理情况、公务接待管理情况、因公出国(境)管理情况。

5.财务管理和其他情况。检查内部控制制度建立健全情况、预决算公开情况、机构设置和人员编制管理情况。

(三)专项审计调查

1.2018年度蚌山区“一卡通”惠农补贴专项审计调查。围绕2018年财政安排农村社会保障和救助救济类、农业三项补贴等惠农补贴资金进行审计。重点调查以下内容:

1)“一卡通”惠农补贴相关工作制度及资金管理制度制定情况。查看相关制度是否满足“一卡通”惠农补贴工作顺利开展和资金规范管理需要。

2)摸清2018年惠农补贴种类、标准、资金到位拨付情况。重点关注是否存在惠农政策宣传和资金发放公示公开不到位或流于形式、违规享受或超标准享受惠农补贴、应享受未享受惠农补贴,以及相关部门滞留滞拨、闲置补贴资金等惠农政策和资金落实不到位问题。

3)“一卡通”发放、管理、使用情况。重点关注是否存在一户多卡、惠农补贴资金未按要求纳入“一卡通”发放、私自保管代管、违规收卡借卡、扣留扣押农户一卡通等管理不规范问题。

4)揭示惠农补贴资金管理使用中是否存在滞留克扣、贪污侵占、虚报冒领,以及在惠农补贴申报审核中以权谋私等问题。

2.2018年度蚌山区“四好农村路”建设情况审计调查。以摸清我区“四好农村路”建设基本情况,推进农村公路建设,规范农村公路建设专项资金管理使用为目的,对我区“四好农村路”建设情况进行审计调查。重点调查以下内容:

(1)“四好农村路”建设情况。了解我区为促进农村公路建设发展制定的相关政策、实施方案和采取的重要举措,检查农村公路建设阶段性目标完成情况,了解建设取得成效等。

2)农村公路建设资金筹集、使用及效益情况。检查财政投入“四好农村路”经费数,检查资金是否及时分配落实到农村公路建设具体项目,是否存在农村公路建设财政投入不足,是否存在违反规定分配资金或向不符合条件的项目分配资金情况等。

3)工程项目建设管理情况。检查项目建设标准是否符合规定,检查工程建设相关制度落实执行情况。

四、工作要求

本次审计工作从4月中旬开始,7月上旬结束。由区审计局组织实施,对查出的问题,依照《审计法》及有关财经法规的规定,在法定权限范围内处理。草拟审计结果报告和审计工作报告,报区政府批准后,向区人大常委会提交澳门威尼斯国际区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。